증여로 등기를 넘기면 세금은 어떻게 되나요?

2026.08.12 검증

증여로 등기를 넘기면 두 가지 세금이 각각 따로 붙어요. 등기를 받는 사람(수증자)이 취득세와 증여세를 둘 다 내야 해요.

증여는 대가 없이 소유권을 넘기는 거라 무상취득에 해당하고, 세율은 3.5%예요. 매매(유상취득)의 세율과는 다른 세율이라 헷갈리기 쉬워요.

다만 조정대상지역에 있으면서 시행령이 정한 가액을 넘는 주택을 증여받으면 3.5%가 아니라 12%가 적용돼요. 1세대 1주택자가 가진 주택을 배우자나 직계존비속이 증여받는 경우는 이 중과에서 빠져요.

증여세는 증여재산가액에서 다음 공제를 뺀 금액에 매겨요. 10년간 합산해 공제 한도를 넘는 부분만 과세돼요.

• ·배우자로부터 증여 — 6억원
• ·직계존속으로부터 증여 — 5천만원(수증자가 미성년자라면 2천만원)
• ·직계비속으로부터 증여 — 5천만원
• ·그 밖의 4촌 이내 혈족·3촌 이내 인척 — 1천만원

직계존속에게 받는 경우에는 혼인·출산 공제를 따로 받을 수 있어요. 혼인신고일 전후 2년 이내이거나 자녀의 출생·입양일부터 2년 이내에 증여받으면 위 공제와 별개로 1억원을 더 빼요. 혼인과 출산을 모두 거쳐도 두 공제를 합쳐 1억원까지예요.

증여세는 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고해야 해요. 취득세 신고기한(원칙적으로 무상취득은 취득일이 속하는 달의 말일부터 3개월)과 겹치니 함께 챙기는 것이 안전해요.

대출이나 임대보증금 같은 채무를 함께 넘기는 부담부증여는 채무 인수분을 양도로 보아 계산 방식이 달라져요. 배우자·직계존비속 사이의 부담부증여는 원칙과 예외가 또 나뉘니 별도로 확인이 필요해요.